Об утверждении Положения о разработке, утверждении и контроле за реализацией ведомственных целевых программ на территории Междуреченского городского округа

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
Кемеровская область
город Междуреченск
Администрация города Междуреченска

Постановление

От 2008-02-29 №24-п

г.Междуреченск

В целях расширения практики применения программно-целевого бюджетного планирования на территории Междуреченского городского округа, руководствуясь Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Бюджетным кодексом Российской Федерации, постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 13.09.2007 № 248 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и контроле за реализацией ведомственных целевых программ":

1. Утвердить Положение о разработке, утверждении и контроле за реализацией ведомственных целевых программ на территории Междуреченского городского округа согласно приложению.

2. Постановление вступает в силу с 01.01.2008г.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы города Междуреченска по экономике и финансам О.Г.Никитину.



Глава города Междуреченска С.Ф.Щербаков


Приложение
к постановлению Главы города Междуреченска
от11.01.2008г № 24-п_______
Положение
о разработке, утверждении и контроле за реализацией ведомственных целевых программ на территории Междуреченского городского округа

I. Общие положения
1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения,
реализации и мониторинга реализации ведомственных целевых программ,
направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования
государственной и муниципальной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов бюджета Междуреченского городского округа (далее по тексту городского бюджета).
Внедрение ведомственных целевых программ в бюджетный процесс Междуреченского городского округа предполагает изменение в рамках программно - целевого бюджетного планирования подхода к стратегическому планированию и бюджетированию по результатам (БОР) в части поэтапного перехода от разработки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования к формированию ведомственных целевых программ.
2. Для целей настоящего Положения используются следующие термины и
определения:
ведомственная целевая программа (далее - ВЦП) - утверждаемый субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на достижение стратегических целей и решение тактических задач субъекта бюджетного планирования, описываемых измеряемыми индикаторами целей программы;
субъект бюджетного планирования - администраторы доходов городского бюджета, главные распорядители средств городского бюджета, утвержденные решением Междуреченского городского Совета народных депутатов, распорядители, получатели, которые не находятся в ведении главных распорядителей средств городского бюджета;
бюджет действующих обязательств (БДО) - объем ассигнований, необходимых для исполнения в очередном финансовом году и плановом периоде расходных обязательств субъекта бюджетного планирования, обусловленных действующими муниципальными правовыми актами, договорами и соглашениями, за исключением норм, действие которых приостановлено или планируется к приостановлению;

бюджет принимаемых обязательств (БПО) - объем ассигнований, необходимых для исполнения в очередном финансовом году и плановом периоде расходных обязательств субъекта бюджетного планирования, обусловленных вступившими в силу муниципальными правовыми актами, договорами и соглашениями, вводимыми или планируемыми к введению в очередном финансовом году и планируемом периоде;
показатели конечных результатов отражают общественно значимые социальные последствия той деятельности, объемы которой измеряются показателями непосредственных результатов. (Примеры: повышение инвестиционной привлекательности городского округа (по результатам рейтингов); повышение среднего балла по результатам сдачи единого государственного экзамена (по отдельным предметам); снижение смертности от отдельных заболеваний; повышение доступности общественных услуг, в том числе для отдельных социально уязвимых категорий населения; снижение уровня преступности т.д.);
показатели непосредственных результатов отражают объем произведенных субъектом бюджетного планирования работ либо оказанных им услуг. (Примеры: количество детей дошкольных образовательных учреждений, которым представлены образовательные услуги по заданной программе; количество пролеченных в соответствии с установленными стандартами пациентов; протяженность построенных и отремонтированных автомобильных дорог и т. д.);
стратегическая цель ВЦП - описание ожидаемого конечного общественно значимого результата, обеспечивающего реализацию субъектом бюджетного планирования в сфере своей деятельности одного или нескольких приоритетных направлений государственной (в части передаваемых соответствующими законами полномочий) и муниципальной политики, социально - экономического развития Междуреченского городского округа в среднесрочной перспективе;
тактическая задача ВЦП - одно из направлений или способов деятельности, обеспечивающее во взаимосвязи с другими тактическими задачами ВЦП достижение одной из стратегических целей ВЦП;
экономическая эффективность - отношение результата к затратам, обеспечившим его достижение, измеряемое в рублях;
финансовая экспертиза предполагает анализ представленных на рассмотрение в финансовое управление города Междуреченска проектов ВЦП на их соответствие предусмотренным в решении о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период расходам, влияние их на исполнение, пополнение доходной части бюджета.
3. Работа субъектов бюджетного планирования с ВЦП включает следующие последовательные стадии:
принятие решения о разработке проекта мероприятий ВЦП, утверждаемое приказом руководителя субъекта бюджетного планирования;
утверждение проекта мероприятий ВЦП руководителем субъекта бюджетного планирования;

включение бюджетных ассигнований проекта мероприятий ВЦП в проект решения о бюджете Междуреченского городского округа на очередной финансовый год и плановый период;
утверждение мероприятий ВЦП руководителем субъекта бюджетного планирования;
корректировка проекта мероприятий ВЦП с соответствующей корректировкой бюджетных ассигнований и включение в проект решения о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
реализация ВЦП;
мониторинг реализации мероприятий ВЦП;
корректировка или досрочное прекращение мероприятий ВЦП по результатам мониторинга их реализации.
4. ВЦП должна содержать:
4.1. Паспорт программы по форме согласно приложению № 1 к
настоящему Положению. К паспорту программы должна прилагаться
пояснительная записка, которая должна содержать:
характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость её решения;
стратегические цели и тактические задачи программы;
описание ожидаемых результатов реализации программы, показатели достижения стратегических целей и показатели выполнения тактических задач по годам. Показатели достижения стратегических целей программы должны быть сформулированы в виде показателей конечных результатов. Показатели выполнения тактических задач также по возможности формулируются в виде показателей конечных результатов, но могут быть представлены и в виде показателей непосредственных результатов;
перечень и описание программных мероприятий, включая состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием направлений расходования средств и источников финансирования) и сроки реализации каждого мероприятия;
сроки и этапы реализации программы;
описание и оценку экономической и (или) социальной эффективности, а также вклад ВЦП в достижение соответствующей цели, оценку рисков ее реализации;
обоснование потребностей в необходимых ресурсах;
описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями субъекта бюджетного планирования, отвечающими за ее реализацию.
4.2. Структуру бюджетных ассигнований, необходимых для реализации
мероприятий программы, по форме согласно приложению № 2 к настоящему
Положению.
4.3.Показатели, характеризующие результаты администрирования доходов бюджета субъекта бюджетного планирования, по форме согласно приложению № 3 к настоящему Положению.
4.4. Оценку эффективности и результативности реализации мероприятий ВЦП по форме согласно приложению № 4 к настоящему Положению.
5. Мероприятия ВЦП не могут дублировать мероприятия и бюджетные
ассигнования, направленные на реализацию целевых программ Междуреченского городского округа.
6. ВЦП не подлежит разделению на подпрограммы.
П. Разработка и утверждение ВЦП
7. Решение о разработке ВЦП принимается руководителем субъекта
бюджетного планирования и оформляется приказом.
Субъекты бюджетного планирования:
разрабатывают проект ВЦП;
обеспечивают реализацию ВЦП.
Проект ВЦП должен соответствовать:
предусмотренным муниципальными правовыми актами требованиям к ее форме и содержанию;
полномочиям и функциям субъекта бюджетного планирования, определенным в правоустанавливающих муниципальных правовых актах;
сформулированным субъектом бюджетного планирования стратегическим целям и тактическим задачам, приоритетам развития Междуреченского городского округа, сфере его деятельности.
10. Проекты ВЦП подлежат утверждению приказом руководителя
субъекта бюджетного планирования, который определяет должностное лицо и
(или) структуру, ответственные за ее реализацию.
11. Расчет бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий ВЦП в
части, касающейся исполнения бюджета действующих обязательств,
осуществляется субъектами бюджетного планирования в порядке и в
соответствии с методикой, приведенной в приложении № 5 к настоящему Положению.
12. Разработка субъектами бюджетного планирования системы
показателей эффективности производится в соответствии с показателями, утвержденными постановлением Главы города Междуреченска от 08.08.2007г № 1231-п <О повышении эффективности социально-экономического развития муниципального образования Междуреченский городской округ> (в редакции постановления от 19.11.2007г № 1899) и их значениями, согласованными в установленном порядке Администрацией Кемеровской области.
13. Разработанный в соответствии с требованиями настоящего Положения
проект ВЦП направляется субъектом бюджетного планирования в финансовое управление города Междуреченска в сроки, установленные постановлением Главы города Междуреченска о разработке проекта решения о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Предварительный проект ВЦП включает в себя:
структуру бюджетных ассигнований, необходимых для реализации мероприятий ВЦП, по форме согласно приложению № 2 к настоящему Положению;
показатели, характеризующие результаты администрирования доходов бюджета субъекта бюджетного планирования по форме согласно приложению № 3 к настоящему Положению.
14. Структура бюджетных ассигнований, необходимых для реализации
мероприятий ВЦП, должна содержать предложения по предельным объемам
финансовых ресурсов с распределением по разделам, подразделам, целевым
статьям, видам расходов функциональной классификации расходов, кодам классификации операций сектора государственного управления, относящимся к расходам городского бюджета, с расчетами и обоснованиями на весь период реализации программы.
При определении размера ресурсов, выделяемых на реализацию
мероприятий ВЦП из городского бюджета, субъектом бюджетного
планирования учитываются все администрирумые им средства городского
бюджета, а также межбюджетные трансферты в курируемой сфере
деятельности, за исключением субвенций на исполнение делегированных
полномочий.
Субъекты бюджетного планирования, осуществляющие функции по
администрированию доходов в бюджет и (или) в ведении которых находятся
бюджетные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг и
получающие доходы от платных услуг и средства от иной приносящей доход
деятельности, представляют по форме согласно приложению № 3 к
настоящему Положению данные:
о фактически начисленных и фактически поступивших, а также о планируемых объёмах поступления соответствующих видов доходов в бюджет, включая налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от использования имущества, доходы от платных услуг, часть прибыли муниципальных унитарных предприятий и другие виды доходов;
о фактически сложившемся и ожидаемом уровне недоимки по налоговым доходам и задолженности по неналоговым доходам.
17. Для каждого вида доходов субъектом бюджетного планирования
производится:
сопоставление начисленных и поступивших объёмов бюджетных доходов;
сравнение объёмов бюджетных доходов, поступивших в отчётном году, с объёмом их поступления за год, предшествующий отчётному;
сравнение уровня недоимки (задолженности) по видам доходов на начало текущего года и на начало отчётного года.
В случае выявления значительных расхождений приводится анализ причин указанных расхождений.
18. Финансовое управление города Междуреченска осуществляет финансовую экспертизу проекта ВЦП в течение двух недель с момента его поступления на:
соответствие предельного объема финансовых ресурсов БДО и БПО субъекта бюджетного планирования объему расходных обязательств, включенному в реестр расходных обязательств Междуреченского городского округа;
качество администрирования доходов, зачисляемых в бюджет.
После получения заключения финансового управления города Междуреченска проект ВЦП направляется в экономическое управление администрации города Междуреченска для экспертизы экономической эффективности документа, при которой оцениваются:
качество проработки проблемной области ВЦП;
экономическая целесообразность предлагаемой к реализации ВЦП;
отсутствие дублирования мероприятий и бюджетных ассигнований ВЦП и городских целевых программ.
19. Предельный объем финансовых ресурсов БДО субъекта бюджетного
планирования, необходимый для реализации мероприятий ВЦП, не
включенный в реестр расходных обязательств Междуреченского городского округа, не подлежит учету в составе БДО при составлении проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
По результатам экспертиз проекта ВЦП экономическим управлением администрации города Междуреченска дается заключение о соответствии проекта ВЦП требованиям, установленным настоящим Положением, либо возвращается субъекту бюджетного планирования на
доработку с указанием причин.
Если проект ВЦП соответствует установленным требованиям,
бюджетные ассигнования, необходимые для реализации мероприятий ВЦП,
включаются в проект решения о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
Если проект ВЦП возвращается субъекту бюджетного планирования
на доработку, то повторно данный проект ВЦП рассматривается на заседании
комиссии в составе заместителя Главы города Междуреченска по экономике и финансам, заместителя Главы города Междуреченска, курирующего направление деятельности субъекта бюджетного планирования и руководителя финансового управления города Междуреченска с вынесением окончательного решения и включения в проект решения о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

III. Корректировка и изменение параметров ВЦП
23. Утвержденная приказом руководителя субъекта бюджетного
планирования ВЦП может корректироваться в соответствии с изменением
законодательства Российской Федерации, Кемеровской области и муниципальных правовых актов органов местного самоуправления Междуреченского городского округа, исходя из решений по уточнению проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период, показателей прогноза социально-экономического развития Междуреченского городского округа, в результате оценки эффективности и результативности реализации мероприятий ВЦП согласно приложению № 4 к настоящему Положению, по результатам мониторинга реализации мероприятий ВЦП субъектами бюджетного планирования в отчетном году.
Инициаторами корректировки параметров ВЦП могут выступать
субъекты бюджетного планирования, финансовое управление города Междуреченска и экономическое управление администрации города Междуреченска.
В случае досрочного прекращения реализации ВЦП субъект бюджетного планирования вносит в финансовое управление города Междуреченска предложения по сокращению расходов, на основании которых финансовое управление города Междуреченска представляет Главе города Междуреченска предложения по сокращению расходов данного субъекта бюджетного планирования и внесению изменений в решение о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

IV. Реализация и контроль за ходом выполнения ВЦП.
ВЦП реализуется соответствующим субъектом бюджетного
планирования, который несет ответственность за достижение целей, решение
задач программы и за обеспечение утвержденных значений индикаторов целей
программы.
Финансирование расходов на реализацию мероприятий ВЦП
осуществляется в порядке, установленном для исполнения городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
28. Мероприятия ВЦП утверждаются на срок, не превышающий три года.
29. Контроль за ходом реализации мероприятий ВЦП осуществляется заместителем Главы города Междуреченска, курирующим соответствующее направление деятельности.
V. Мониторинг реализации мероприятий ВЦП
30. В течение всего периода реализации мероприятий ВЦП
осуществляется ежегодный мониторинг их реализации. В процессе ежегодного
мониторинга реализации мероприятий ВЦП осуществляется оценка:
достижения запланированных конечных результатов реализации мероприятий ВЦП;
фактической экономической и (или) социальной эффективности реализации мероприятий ВЦП;
возможностей достижения по результатам реализации мероприятий ВЦП показателей целей и показателей задач субъектами бюджетного планирования.
31. Ежеквартальный мониторинг реализации мероприятий ВЦП
осуществляется субъектом бюджетного планирования самостоятельно, результаты которого ежеквартально в срок до 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом предоставляются в экономическое управление.
32. Информация о реализации мероприятий ВЦП представляется
субъектом бюджетного планирования в финансовое управление города Междуреченска ежегодно до формирования бюджета в сроки,
установленные финансовым управлением города Междуреченска.

VI. Оценка эффективности и результативности
реализации мероприятий ВЦП
33. Субъекты бюджетного планирования до начала процедуры формирования проекта городского бюджета на очередной финансовый год, и плановый период оценивают эффективность и результативность реализации мероприятий ВЦП согласно приложению № 4 к настоящему Положению по конкретным направлениям, результаты проделанной работы предоставляют в финансовое управление города Междуреченска и экономическое управление администрации города Междуреченска.
Финансовое управление:
выявляет отклонения предельных объемов финансовых ресурсов на реализацию мероприятий ведомственной целевой программы в части, касающейся исполнения БДО очередного финансового года, от ожидаемого исполнения городского бюджета текущего финансового года;
анализирует причины выявленных отклонений: изменение нормативных правовых актов в области налоговых и бюджетных правоотношений, структурные изменения субъекта бюджетного планирования, обстоятельства форс-мажорного (чрезвычайного) и объективного характера.
Экономическое управление администрации города Междуреченска анализирует причины отклонений плановых и фактических показателей экономической эффективности.
34. Заместитель Главы города по экономике и финансам и финансовое
управление города Междуреченска вправе на любом этапе реализации
мероприятий ВЦП запросить информацию о ходе реализации ВЦП.




Заместитель Главы города Междуреченска
по экономическим вопросам О. Г. Никитина

Приложение № 1
к Положению о разработке, утверждении
и контроле за реализацией ведомственных
целевых программ на территории
Междуреченского городского округа

ПАСПОРТ
ведомственной целевой программы


(название ВЦП)


(наименование субъекта бюджетного планирования)

Должностное лицо, утвердившее программы (дата утверждения) или наименование и номер соответствующего нормативного акта
Стратегические цели программы
Показатели достижения стратегических целей
Основные программные мероприятия
Объемы и источники финансирования
Ожидаемые конечные результаты реализации программы и показатели социально-экономической эффективности












Приложение № 2
к Положению о разработке, утверждении
и контроле за реализацией ведомственных
целевых программ на территории
Междуреченского городского округа

Структура бюджетных ассигнований,
необходимых для реализации мероприятий ведомственной
целевой программы


(наименование субъекта бюджетного планирования)


(наименование мероприятия программы)
(тыс.рублей)
Код бюджетной классификации Предельный объем финансовых ресурсов на исполнение целевой программы ведомства
Раздел Подраздел Целевая статья Вид расхода Код классификации операций сектора муниципального (государственного) управления, относящихся к расходам бюджетов Текущий финансовый год Очередной финансовый год Плановый период (1-й год) Плановый период (2-й год)
БДО БПО Итого БДО БПО Итого БДО БПО Итого БДО БПО Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

























1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Иные расходы:
Итого расходов:
Межбюджетные трансферты (за исключением субвенций на исполнение делегированных полномочий)
Раздел Подраздел Целевая статья Вид расхода


Итого расходов по межбюджетным трансфертам:
Всего расходов:



Руководитель:
(расшифровка подписи)


Исполнитель:
(расшифровка подписи, контактный телефон)


<______> __________________200__ г.


скачать